042-452-9097
対応時間
平日 9:00~18:00
定休日
土・日・祝

※時間外、日程は柔軟に対応いたします

相続税対策にもなる住宅取得資金の贈与で注意するタイミングとは/AMSconsulting株式会社

AMSconsulting株式会社 > 相続対策 > 相続税対策にもなる住宅取得資金の贈与で注意するタイミングとは

相続税対策にもなる住宅取得資金の贈与で注意するタイミングとは

相続税対策として生前贈与を行うことは重要なポイントですが、その中でも子が住宅を取得する費用を補助するために贈与を行うケースもあります。

この住宅取得のための生前贈与を行うことで、住宅取得資金の贈与として贈与税の軽減を行うことができます。

相続税対策にもなる住宅取得資金の贈与で注意すべきこと、特にタイミングについて解説していきます。

住宅取得資金の贈与に関する概要

住宅取得資金の贈与とは、親や祖父母といった直系尊属が子や孫の住宅取得に際し受け取った贈与の一定額の贈与税が非課税になる制度です。

現在は、20231231日までの贈与に関して住宅取得資金の贈与が対象となっていますが、例年更新されていきます。

2023年末までの贈与に関する非課税限度額は、

・質の高い住宅に関しては1000万円

・そのほかの住宅に関しては500万円

となっており、質の高い住宅としては断熱性能等級や一次エネルギー消費量等級が4以上である省エネルギー住宅や、耐震等級2以上もしくは免震建築物といった地震に強い建物に対して適用となります。

 

非課税の特例を受けるにはいくつかの条件が必要であり、

・受贈者が贈与者の直系卑属か

・受贈者が贈与を受けた年の11日で18歳以上で一定所得を超えていないか

・親族等から購入した物件でないか

などといった条件があります。

住宅取得資金の贈与のタイミング

それでは、住宅取得資金の贈与はどのようなタイミングで行うことになるのでしょうか。

一歩間違えると住宅取得資金の贈与とみなされない可能性がありますので、確認していきましょう。

 

まず贈与のタイミングですが、必ず住宅取得前でなければなりません。

そして、贈与を受けた年の翌年315日までに住宅を取得する必要があります。

基本的に居住開始も贈与の翌年315日までですが、居住用として建築され入居が確実とみなされた場合には、翌年1231日までとなることもありますが、原則翌年315日までに取得と居住、住宅取得前の贈与である点を押さえておきましょう。

 

そして贈与税の申告期限も同様です。

贈与税の申告期限までにすべて終了させないといけないため、年明けの贈与、取得だとかなり申告業務も含めて時間がないことになります。

余裕を持った贈与、住宅取得、申告を心掛けるようにしましょう。

相続対策でのお悩みはAMSconsulting株式会社までお問い合わせください

AMSconsulting株式会社では、相続対策に関するご相談を承っております。

相続への不安や心配事をお持ちの方々、各クライアントのニーズに応じたノウハウをご提供させていただきますので、お気軽に弊社までお問い合わせください。

当事務所が提供する基礎知識

  • 事業承継の準備

    近年、中小企業経営者の高齢化が進展しているといわれています。これは、中小零細企業において、後継者難が増加していること、平...

  • その他の相続対策

    相続対策の3つの柱である「生前贈与」「生命保険」「不動産」以外の対策として、養子縁組を活用した相続対策があげられます。養...

  • 銀行融資の審査に通らない...

    事業拡大のために資金調達を検討している企業は多いかと思いますが、なかなか審査が通らないというケースもよくあります。銀行融...

  • 資金調達の種類

    資金調達にはさまざまな種類があります。例えば、下記のような方法があります。 ■金融機関での融資信用金庫、銀行な...

  • 相続税対策にもなる住宅取...

    相続税対策として生前贈与を行うことは重要なポイントですが、その中でも子が住宅を取得する費用を補助するために贈与を行うケー...

  • 相続対策事例ケース1|低...

                                  ■自宅近隣にあるアパートは老朽化に伴い、手取り額が...

  • 生命保険を活用した相続対...

    相続税の節税対策として生前贈与の次によく用いられるのが生命保険を活用した相続税対策です。生命保険と聞くともう加入できる年...

  • M&Aとは?特徴...

    M&Aとは、Mergers and Acquisitions(合併と買収)の頭文字をとった略語で、企業の合併・買収を意味...

  • 家族に株式譲渡する際の注...

    家族に株式を譲渡するとき、特に自営業で会社を経営している人にとって、いつかはおとずれる世代交代のタイミングで、自分の会社...

  • マンションの購入は相続税...

    相続が発生する際には相続財産に応じて相続税を支払わなければなりませんが、相続税対策として有効なものにマンションの購入があ...

よく検索されるキーワード

代表者紹介

代表者

渡部 重也(Watanabe Shigeya)

渡部税理士事務所代表

保有資格

東京税理士会/登録番号:138611

東京都社会保険労務士会/登録番号:13150474

代表者挨拶

相続・事業承継・資産活用の専門家としてクライアントの皆様のご要望にお応えした最適な対応策をご提案いたします。

クライアントと専門家が一体となって問題の解決にあたっていきましょう。

躍進企業応援マガジン

会社概要

名称 AMSconsulting株式会社
所在地 〒202-0022 東京都西東京市柳沢5-2-32-218
電話番号/FAX番号 042-452-9097 / 042-452-9098
対応時間 平日9:00~18:00(時間外、日程は柔軟に対応いたします。)
定休日 土・日・祝(時間外、日程は柔軟に対応いたします。)

ページトップへ